שנת 2025 הביאה עמה שינויים משמעותיים בתלוש השכר של עובדים בישראל, והיום, עם תחילת תשלומי השכר של חודש ינואר- אתם צפויים לגלות שהנטו שלכם התכווץ. הגזירות הכלכליות שאושרו במסגרת התקציב החדש הובילו להפחתה בהכנסה הפנויה של העובדים, וזאת בשל מספר שינויים מרכזיים: הקפאת מדרגות המס ונקודות הזיכוי, קיצוץ בדמי ההבראה, והעלאת דמי הביטוח הלאומי.
השינויים הללו צפויים לפגוע בכוח הקנייה שלכם ולצמצם את ההכנסה הפנויה. העלאת המסים, קיצוץ דמי ההבראה והגדלת תשלומי הביטוח הלאומי יכבידו בעיקר על מעמד הביניים והשכבות החלשות. עובד המשתכר 10,000 שקל ברוטו צפוי לאבד כ-1,944 שקל בשנה רק מהשינויים הללו (לפני חישוב נקודות זיכוי). אלו ההשלכות הצפויות על השכר נטו שלכם:
מס הכנסה: מדרגות המס ונקודות הזיכוי יוקפאו
אחת ההשפעות המרכזיות על השכר נובעת מהחלטת המדינה להקפיא את עדכון מדרגות המס ונקודות הזיכוי בשלוש השנים הקרובות. תחת מדיניות זו, מדרגות המס לא יוצמדו למדד המחירים לצרכן, כפי שנעשה בעבר, מה שיוביל בפועל לעלייה בנטל המס על העובדים.
נקודות זיכוי הן מנגנון שמפחית את סכום המס שעובד משלם, בהתאם למעמדו האישי והמשפחתי. כל תושב ישראל זכאי למינימום של 2.25 נקודות זיכוי, כאשר כל נקודה מקטינה את חבות המס בכ-242 שקלים לחודש או 2,904 שקלים בשנה. נקודות נוספות ניתנות לאימהות, אבות לילדים קטנים, עולים חדשים, חיילים משוחררים ועוד.
מדרגות מס ההכנסה הן שיטת מיסוי פרוגרסיבית, כלומר ככל שההכנסה גבוהה יותר, כך שיעור המס עולה. נכון ל-2025, מדרגות המס הן: 10 אחוזי מס עד 7,010 שקלים בחודש, 14 אחוזי מס בין 7,011 ל-10,060 שקלים, 20 אחוזים בין 10,061 ל-16,150 שקלים ו- 31 אחוזים על הכנסות גבוהות יותר .
שני השינויים הללו ביחד מייקרים את המס שכל עובד ישלם בפועל ב- 8 אחוזים בשנה. כלומר אדם ששילם מס שנתי בסך 10,000 שקלים בשנת 2024 צפוי לשלם ב־2025 על אותו שכר בדיוק 10,800 שקלים. כלומר תוספת של כ- 800 שקל בשנה רק בשל הקפאת מדרגות המס.
ביטוח לאומי: כל עובד יאלץ לשלם יותר דמי הביטוח
גזירה משמעותית נוספת היא העלאת דמי הביטוח הלאומי, שמהווים חלק מהתשלומים החודשיים של כל עובד. השינוי כולל: עלייה של 60 שקלים בממוצע בחודש לעובדים שכירים, תוספת של 40 שקלים בחודש לאנשים שאינם עובדים (מובטלים), ותוספת של 14 שקלים בחודש לאברכים ולסטודנטים.
בחישוב שנתי, עבור שכירים, מדובר בתוספת שנתית של כ־1,440 שקלים שאת מחציתם ישלם המעסיק ומחציתם העובד בעצמו וזה מה שצפוי לרדת מהתלוש בפועל. עובד המשתכר 10,000 שקל ברוטו צפוי לשלם תוספת של כ-60 שקל בחודש בדמי הביטוח הלאומי, מה שיוביל לירידה של כ-720 שקל בשנה בהכנסתו הפנויה.
עצמאיים צפויים לספוג את מלוא הסכום: כ־1,440 שקלים בשנה. אגב, גם בית עם שני עצמאים לא יקבל הנחות ו-2 העובדים ישלמו כל אחד את מלא הסכום.
גם אנשים שאינם עובדים, בין אם שכירים או בין אם עצמאיים צפויים לשלם תוספת של 540 שקלים בשנה.
דמי הבראה: לכל עובד יורד יום
עובדים בישראל זכאים לתשלום דמי הבראה שנתיים, המחושבים לפי תעריף יומי כפול מספר ימי הזכאות (בין 5 ל-10, תלוי בוותק). עם זאת, החל משנת 2025 כל עובד ייאלץ "לתרום" יום הבראה אחד, כלומר לוותר על התשלום עבור יום אחד מתוך סך הזכאות.
נכון לשנת 2024 שווי יום ההבראה במשק עומד על 384 שקלים, ובמגזר הציבורי שוויו עומד על 432 שקלים. זהו הסכום השנתי בו יינזק כל עובד בישראל בעקבות הגזירות הכלכליות.
עובד המשתכר 10,000 שקל ברוטו ונמצא בעבודה מעל 5 שנים זכאי לכ-7 ימי הבראה בשנה. נכון ל-2024 כל יום הבראה שווה 384 שקל, ולכן יקבל 2,688 שקלים לשנה. אך עם החלת המדיניות החדשה, יקבל 2,304 שקלים בלבד – הפסד של 384 שקל בשנה.