בכל הקשור לעולם הירושה והעיזבונות, רבים אינם מודעים לכך שישנם נכסים שאינם נכללים בעיזבון המנוח, המכונים גם "נכסים מלבר עיזבון". אלו נכסים שמנוהלים באופן שונה מיתר נכסי העיזבון, ויש להם השלכות משמעותיות על תכנון הירושה והעברת נכסים לאחר פטירה.
מה הם נכסים שאינם נכללים בעיזבון?
נכסים אלו אינם עוברים באופן אוטומטי ליורשים לפי צו ירושה או צו קיום צוואה. הם מועברים לפי הוראות ספציפיות שנקבעו מראש, לרוב באמצעות "הוראת מוטבים". בקבוצה זו נכללים כספים שנחסכו במסגרת קופות גמל, ביטוחי חיים וקרנות פנסיה.
סעיף 147 לחוק הירושה: מה זה אומר?
סעיף 147 לחוק הירושה הוא שמסדיר את החרגת נכסים מסוימים מהעיזבון. סעיף זה קובע שכספים שיש לשלם עקב מותו של אדם על פי חוזה ביטוח, חברות בקופת גמל או קרן פנסיה, אינם חלק מהעיזבון אלא אם כן נקבע אחרת בחוזה הביטוח או בתקנון הקופה. סעיף זה נועד להבטיח שכספים אלו יגיעו למוטבים המיועדים במהירות וביעילות, ללא צורך בהליכי ירושה ממושכים.
לפנייה ישירה אל משרד עו"ד ומגשרת יהודית שם טוב, לחץ/י כאן
ההשלכות המשפטיות של נכסים אלו
ישנן כמה השלכות משפטיות מרכזיות לנכסים שאינם נכללים בעיזבון. ראשית, הוראות צוואה הנוגעות לנכסים אלו אינן תקפות, אלא אם ניתנה התייחסות ספציפית להם בצוואה, כולל ציון מיקומם והיקפם. שנית, הזכאות לנכסים אלו נקבעת על פי הוראת המוטבים ולא על פי דיני הירושה הרגילים, מה שמקנה להם עדיפות בהעברת הכספים.
הוראת מוטבים: המפתח לניהול נכסים שאינם נכללים בעיזבון
הוראת מוטבים היא ההנחיה שבאמצעותה מנוהלים נכסים אלו. מדובר בהוראה חוזית, הנפרדת מהצוואה ויכולה להיות שונה ממנה. לכן, חשוב מאוד לתאם בין הוראות הצוואה להוראות המוטבים כדי למנוע סתירות ובלבול.
שינוי הוראת מוטבים: מה עושים לאחר הפטירה?
שינוי הוראת מוטבים לאחר הפטירה הוא נושא מורכב יותר, המחייב התייחסות מפורשת בצוואה. כדי להבטיח שהשינוי יתבצע, יש צורך לציין בפרטי הקרן או הקופה, ולשלוח הודעה על כך למוסד הרלוונטי.
איך משפיעים נכסים אלו על תכנון הירושה?
הבנת המעמד של נכסים שאינם נכללים בעיזבון היא קריטית לתכנון ירושה אפקטיבי. חשוב להתייחס אליהם באופן ספציפי בצוואה, ולוודא כי הוראות הצוואה מתואמות עם הוראות המוטבים בקופות הגמל, ביטוחי החיים וקרנות הפנסיה. כמו כן, יש לקחת בחשבון את ההשלכות המס של העברת נכסים אלו, שכן הם עשויים להיות חייבים במס בשיעורים שונים.
לסיכום
נכסים שאינם נכללים בעיזבון הם תחום מורכב בדיני הירושה, הדורש הבנה והתייחסות מיוחדת. באמצעות תכנון נכון, עדכון סדיר של הוראות המוטבים ותיאום בין הוראות הצוואה להוראות המוטבים, ניתן להבטיח כי נכסים אלו יועברו בהתאם לרצונו של המנוח, תוך מניעת סכסוכים ובלבול בין היורשים והמוטבים.
חשוב לערוך את כל ההסדרים המשפטיים הדרושים באופן רשמי ותקין, על מנת למנוע סכסוכים עתידיים. מומלץ להתייעץ עם עורך דין המתמחה בדיני משפחה וירושה לפני קבלת החלטה באשר לדרך הטובה ביותר להוציא ירושה מהקופה המשותפת. בנוסף, חשוב לזכור כי גם אם ירושה מוחרגת מהקופה המשותפת, בן הזוג השני עשוי להיות זכאי למגורים בדירת מגורים משותפת או ליהנות מהכנסות מנכסים משותפים.
עורכת דין ומגשרת יהודית שם טוב עוסקת בדיני משפחה, גירושין, מזונות, משמורת קטינים, גישור בגירושין, הסכמי ממון, חלוקת רכוש ואיזון משאבים, צוואות, ייפוי כוח מתמשך, אפוטרופסות, הונאת אבהות, ניכור הורי, תביעות נזיקיות במסגרת התא המשפחתי ועוד, תוך חשיבה מחוץ לקופסא וגיבוש אסטרטגיה שתטיב עם הצד אותו היא מייצגת. במשרד ניתן לקבל שירות גם בשפה הרוסית. הכתבה באדיבות האתר din.co.il.
*לתשומת ליבך, המידע בעמוד זה אינו מהווה יעוץ מכל סוג או המלצה לנקיטת הליך או אי נקיטת הליך. כל המסתמך על המידע עושה זאת על אחריותו בלבד. נכונות המידע עלולה להשתנות מעת לעת.
לפנייה ישירה למשרד עו"ד ומגשרת יהודית שם טוב - 053-7101867