565 ישראלים מופיעים בהדלפת הענק מסמכי פנדורה כמוטבים הסופיים (UBO) של חברות במקלטי מס. ב-40 אלף מסמכים נוספים מוזכרת ישראל, וחיפוש אחרי צירוף המילים "דרכון ישראלי" מעלה עוד אלפי תוצאות. ניתוח של המסמכים שביצע שומרים העלה שורה של אנשי עסקים מוכרים שהקימו חברות אוף שור למטרות מגוונות - מפעילות פיננסית ועד אחזקת נדל"ן, מטוס פרטי או יאכטה. במקרים אחרים מוזכרים במסמכים אנשי עסקים ישראלים על רקע עסקים, שותפיות או קשר אחר עם חברות אוף שור.
הדלפת מסמכי פנדורה כוללת יותר מ-12 מיליון מסמכים מ-14 חברות שנתנו שירותים לנאמנויות ולחברות אוף שור. המסמכים הגיעו לארגון התחקירנים הבינלאומי ICIJ, שחלק אותם עם כ-600 עיתונאים חוקרים מ-117 מדינות ומעשרות כלי תקשורת. שומרים, באמצעות העיתונאים אורי בלאו ודניאל דולב, היה השותף הישראלי בפרויקט.
יש להדגיש כי החזקת נאמנות או חברה במקלט המס אינה עבירה על החוק הישראלי, ואיזכורם של הישראלים במסמכים אינו נובע מכך שביצעו עבירה כלשהי.
משפחת עופר: הקרן של אייל, היאכטה של עידן והנדל"ן של דורון
משפחת עופר היא מהמשפחות הישראליות העשירות בעולם. הנכסים שמחזיקים בני המשפחה כוללים בין היתר חברות ספנות מהגדולות בעולם, החברה לישראל, בנק המזרחי, קניונים, נדל"ן והרשימה עוד ארוכה. חלק מבני המשפחה, ומארג החברות שבבעלותם, מוזכרים במסמכי פנדורה מאות פעמים.
אחד הגילויים העולים מניתוח המסמכים הוא שאייל עופר, שהונו מוערך בכ-11.5 מיליארד דולר, הוא המוטב הסופי (UBO) של קרן בשם Ark. הקרן הוקמה באיי קיימן ב-2006 על ידי אביו, סמי, והועברה אליו לאחר מות האב ב-2011. ככל הידוע דבר קיומה של קרן הנאמנות מעולם לא פורסם. מומחה מס הסביר לשומרים כי השימוש בקרנות לצורכי הורשה מקובל מאוד בקרב בעלי ההון, וזאת על מנת למנוע 'קרבות ירושה' וכן על מנת לצמצם (בתנאים מסוימים) את חבות מס הירושה במדינות שבהן הוא קיים.
מבנה האחזקות של הקרן, שהנאמן שלה היא חברה שוויצרית בשם Butterfield, מורכב וייתכן ורומז על רצון לשמור על חשאיות. על פי המסמכים, Ark היא המוטב הסופי של חברה בשם Elm Holdings Group הרשומה באיי הבתולה.
כאשר נרשמה ELM דרשה ממשלת איי הבתולה ציון שם של לפחות בעל מניות אחד. בעל המניות הרשום ב-ELM היא חברת ספנות מליבריה שנושאת את השם Marina Blue שהחזיקה מניה אחת בלבד. החיפוש יכול היה להיגמר כאן במבוי סתום אך טופס הרישום דרש גם כתובת פיזית ואיש קשר, ושם מופיעה כתובתה במונקו של חברת הספנות Zodiac בבעלותו של עופר. ומה ייעודה של ELM? טופס הרישום אינו משאיר הרבה מקום לדימיון וקובע: "להחזיק חשבון בנק". בטופס נאמר גם שמקור ההון של החברה הוא ב"עסקי הספנות של בעליה".
יועץ התקשורת של אייל עופר לא העביר התייחסות לדברים.
אחיו של אייל עופר, עידן, שהונו מוערך בכ-6.5 מיליארד דולר, מוזכר גם הוא במסמכים בשל שליטתו בחברה בשם Vardom Holdings מאיי הבתולה. החברה החזיקה ביאכטה באורך של כ-50 מטרים שקיבלה את השם Better Place המוכר לכל ישראלי ממיזם המכוניות החשמליות של עידן עופר. היאכטה, לפי פרסום בגלובס, כללה 300 מ"ר, מרפסות, סלון מטבח, וסוויטה מפנקת של 60 מ"ר. מתמונה שצורפה לכתבה עולה כי גם הלוגו על מפרשיה של היאכטה היה זהה לזה של בטר פלייס היבשתית.
בשנת 2015, מגלים המסמכים, קיבל עידן עופר הלוואה של 15 מיליון יורו מבנק קרדיט סוויס כשהיאכטה מהווה עירבון להלוואה. מומחה מס העוסק בתחום הסביר לשומרים כי בעבר בחרו בעלי הון רבים במבנה דומה לזה שתואר - חברת אוף שור המחזיקה רכוש מסוים - וזאת בין היתר כדי שיוכלו לקחת הלוואות נון-ריקורס.
יועץ התקשורת של עידן עופר, יניב חלילי, מסר כי "מבלי לאשר את הפרטים או להתייחס לנכונותם, כל החברות הקשורות לעידן עופר פועלות למטרות לגיטימיות, בהתאם לכל דין ולפי כללי הדיווח הנדרשים. ענייניו של עידן עופר מתנהלים תוך הקפדה מלאה על שמירת החוק".
בן משפחה אחר המוזכר בהדלפה הוא דורון עופר, בן דודם של אייל ועידן. על פי המסמכים, דורון היה המוטב הסופי (UBO) של חברה בשם "Iabelka Limited" הרשומה באיי הבתולה. מטרת החברה החברה הייתה "להחזיק בזכויות קניין רוחני" אולם נכון ל-2018 החברה החזיקה דווקא בנדל"ן ובזכויות בנדל"ן בקרואטיה ובבריטניה בשווי 9 מיליון דולר. באותה שנה נרשם בחברה מוטב סופי נוסף - אזרח בריטי בשם דיוויד לוין.
עופר דורג ב-2019 במקום ה-49 ברשימת מאה עשירי ישראל של המגזין "פורבס", שהעריך אז את הונו ב-3.8 מיליארד שקלים. שמו נעדר מהרשימה האחרונה, שפורסמה ב-2021.
דורון עופר מסר בתגובה כי למיטב זכרונו המידע שבמסמכים כבר איננו עדכני, וכי הוא אינו מעוניין להתייחס מעבר לכך.
טדי שגיא: כ-60 חברות במקלטי מס
המיליארדר הישראלי טדי שגיא, שהונו מוערך בכ5.4 מיליארד דולר, מוזכר מאות פעמים במסמכי פנדורה. שגיא עשה את הונו בסוף שנות התשעים מהשקעה בחברה שסיפקה תוכנות לבתי קזינו מקוונים ובהמשך השקיע גם בחברות טכנולוגיה נוספות, בנדל"ן ועוד. שגיא הוא גם אזרח קפריסאי וחלק ניכר מעסקיו מנוהל מבריטניה. במסמכים מאוזכרות כ-60 חברות במקלטי מס שקשורות לשגיא. בחלקן הוא המוטב הסופי שלהם (UBO), אחרות בבעלותו הישירה או בבעלות של חברות הקשורות אליו.
בחלק מהמקרים ניתן להבין מהמסמכים מהי מטרת החברה ברבים אחרים לא. כך למשל, שלוש מהחברות הרשומות באיי הבתולה היו הבעלים של שלוש דירות בלונדון. חברה אחרת החזיקה במניות של Safecharge שעסקה בסליקה, וששגיא היה אחד מבעליה עד 2019, מועד בו מכר את אחזקותיו תמורת כ-600 מיליון דולר. חברה נוספת הוקמה במטרה "להשקיע בחברות הייטק" וחברה שישית הוקמה כדי "לפתח ולהפיץ במזרח הרחוק תוכנות גיימינג הקשורות לפלייטק (חברה של שגיא)".
שמו של שגיא הופיע גם ב"מסמכי פנמה" ב-2016. באותה הדלפה נחשפו לפי פרסומים 16 חברות אוף-שור שהוא נרשם כבעל המניות היחיד שלהן.
דוברו של טדי שגיא בתגובה: "בניגוד למשתמע מהכתבה, טדי שגיא והחברות בשליטתו משלמים את מלוא המיסים החלים במדינות פעילותם, ומדווחים כדין על פעילותם ועל החזקותיהם. כך, גם החברות המוזכרות בפניה מדווחות בבריטניה – ומסים בגינם משולמים בבריטניה.
"טדי שגיא מחזיק ברכוש רב, ומעורב בעשרות פעילויות שונות ברחבי העולם בתחומי ההי-טק, מסחר, נדל"ן ועוד. מטבע הדברים, רכוש זה מוחזק באמצעות חברות בהתאם ליעוץ שניתן על ידי יועצים מקומיים בהתאם למדינה בה מבוצעת ההשקעה. בין השיקולים הנלקחים בחשבון על ידי היועצים נלקחים בחשבון שיקולים משפטיים, הנפקה עתידית של החברה ושיקולים אישיים כגון דיני ירושה וכו'. כך למשל, החזקה של נכסי נדל"ן באמצעות חברות "אוף שור" היא פרקטיקה מקובלת בבריטניה, אף על ידי מחזיקי נדל"ן קטנים (מעמד הביניים).
"בניגוד לדעה הרווחת, חברות "אוף שור" כלשונכם מחויבות לחשוף מיהו הנהנה שביושר ואין הסתרה של המידע. יתרה מכך, הרגולציה במדינות ה"אוף שור" השתנתה, כיום קיימות דרישות לבסיס כלכלי נאות, חובות דיווח והגשת דוחות כספיים, במקרה של אי דיווח- חלות סנקציות שונות ומחמירות עד כדי סגירת חברות אשר אינן עונות על דרישות הציות".
משה חוגג והתביעה של עוזרו האישי
איש העסקים משה חוגג מוזכר במסמכי פנדורה בין היתר בשל קשר לחברה בשם IDC Global Services Ltd הרשומה בבליז. על פי מסמכי התאגדות החברה מנובמבר 2017 מי שהיה המוטב הסופי (UBO) שלה הוא רועי ברוכיאל, וחוגג מופיע כממליץ לצד אחד משותפיו בקרן סינגולריטים.
לפני כחצי שנה הגיש ברוכיאל בבית המשפט המחוזי בתל אביב תביעה בגובה 16 מיליון דולר נגד חוגג והשותפים האחרים בסינגולריטים. ברוכיאל מציג עצמו כמי שהיה חבר ילדות של חוגג וכמי ששימש כעוזרו האישי. את התביעה הוא הגיש יחד עם עדי עוקשי, שהיה מנהל חשבונות בקבוצת סינגולריטים. לפי הנטען בתביעה, השותפים בסינגולריטים ביצעו "מעשי מרמה והונאה חמורים שכמותם לא נראו בישראל עד היום, בהיקף של מאות מיליוני דולרים". טרם הוגשו כתבי הגנה בתיק.
איזכור אחר של חוגג במסמכים מגיע מעיסקה שבוצעה ב-2014 עם חברה מסינגפור בשם Dragon Fortune במסגרתה רכשה האחרונה כמיליון מניות בחברת מובלי של חוגג תמורת כ-20 מיליון דולר. המסמכים חושפים כי מי שעמד בפועל מאחורי Dragon Fortune היה מולטי מיליונר קזחי בשם דינמוחמט אידריסוב. בעבר, יש לציין, נחשף שם של שותף קזחי אחר של חוגג בחברה - קגנס רקישב.
מהתכתבות בין נציגו של אידריסוב לבין ירון שלם, שהיה סמנכ"ל בקבוצת סינגולריטים, עולה כי אידריסוב החזיק ב-8.3% ממניות מובלי, וכן כי חוגג והחברה הסינגפורית היו שותפים לפחות בחברה אחת נוספת.
בשנים האחרונות נקלעה מובלי לקשיים, וב-2019 הוגשה נגד חוגג תביעה על סף 6 מיליון שקלים מצד משקיעים אמריקאיים שטענו כי רומו. התביעה נמחקה לבקשת התובעים, כמו גם בקשה נפרדת שהוגשה לבית המשפט לפירוק החברה.
חוגג וברוכיאל העדיפו לא להתייחס לדברים.
איתן סטיבה: האסטרונאוט הראשון של מקלטי המס
איש העסקים איתן סטיבה, שאמור להיות האסטרונאוט הישראלי השני, מוזכר במסמכי פנדורה כמה פעמים. סטיבה, טייס קרב לשעבר, החל את דרכו העסקית עם שניים מחבריו לטייסת, עמי לוסטיג ורועי בן ימי. החברה שהקימו - LR - זכתה לפרסום בשל עסקיה באנגולה בתקופה שבה המדינה הייתה שרויה במלחמת אזרחים. לפי הפרסומים החברה מכרה ציוד ביטחוני למשטרו של חוזה אדוארדו דוש סנטוס ששלט במדינה 38 שנים. השותפים בחברה יצויין, הכחישו כי מכרו נשק. בהמשך דרכה עסקה החברה בחקלאות ובתשתיות.
בשנת 2011 נפרד סטיבה מהשותפות ופנה לדרך עצמאית. הוא הקים את קרן Vital Capital, קרן להשקעות אימפקט באפריקה, ובמקביל את קבוצת מיטרלי, ביחד עם איש העסקים חיים טייב והיה פעיל בה עד 2019.
במסמכי פנדורה מוזכרים שלושת השותפים ב-LR ועולה מהם שלמרות שסטיבה עזב את LR הם המשיכו להחזיק חברות יחד במשך עוד כמה שנים. אחד המסמכים בהדלפה הוא תרשים משנת 2013, שבו מתואר שרשור של כ-3 חברות אוף שור בבעלות ישירה של השלושה. החברה התחתונה בשרשור החזיקה שש חברות נוספות, גם הן במקלטי מס, שבהן היו שותפים אזרח ישראלי שהיה מעורב בעבר באנגולה וכן חברת הנפט של אנגולה, Sonangol. על פי התרשים החברות הללו החזיקו מספר נכסי נדל"ן באנגליה, כמו למשל בית משרדים מערבית ללונדון. בהתכתבות משנת 2017 נאמר כי מרבית החברות בתרשים עומדות בפני פירוק.
מקבוצת LR נמסר: מבנה הקבוצה גלוי, שקוף ומדווח לשלטונות המס בישראל. בניגוד לנטען רוב רובם של יחסי השותפות עם סטיבה הסתיימו כבר בשנת 2012.